Cepo al Dólar: ARCA Controlará tus Gastos en el Exterior y tu Monotributo

El reciente levantamiento del cepo al dólar, combinado con la persistencia del impuesto a las Ganancias del 30% para gastos en moneda extranjera, ha abierto un nuevo capítulo en la gestión financiera personal y empresarial en Argentina. En este contexto, una medida implementada por ARCA (antes AFIP) que entrará en vigor en julio de 2025, promete un control más exhaustivo sobre los gastos realizados con tarjetas en el exterior. Esta regulación exige a los bancos y emisores de tarjetas proporcionar información detallada de cada transacción, lo que podría tener implicaciones significativas para la categorización del Monotributo de los usuarios. Este artículo explora en profundidad esta nueva normativa, sus alcances, la información requerida y las posibles consecuencias para los titulares de tarjetas.

El Nuevo Escenario Cambiario y la Vigilancia de ARCA

La eliminación del cepo al dólar, aunque esperada por muchos, no ha implicado una liberalización total. La continuidad del impuesto del 30% sobre los gastos en dólares, conocido como el impuesto PAIS, sigue siendo un factor determinante en el costo de las operaciones en moneda extranjera. Esta situación, sumada a la volatilidad del tipo de cambio, ha generado incertidumbre y la necesidad de una mayor transparencia en las transacciones. ARCA, ahora responsable de este control, busca obtener una visión clara del comportamiento de los contribuyentes en relación con sus gastos en el exterior, con el objetivo de asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

La decisión de ARCA de ampliar las obligaciones de información de las entidades financieras no es casual. Se trata de una estrategia para fortalecer el control fiscal y evitar la evasión de impuestos. Al tener acceso a datos detallados de las operaciones con tarjetas en el exterior, ARCA podrá identificar patrones de consumo, detectar posibles irregularidades y ajustar la categorización del Monotributo de los contribuyentes de manera más precisa. Esto implica que aquellos que realicen gastos significativos en el exterior podrían ser reubicados en categorías superiores, con mayores obligaciones fiscales.

¿Quiénes Están Obligados a Informar a ARCA?

La Resolución General 5662/2025 establece claramente que las entidades administradoras de tarjetas de crédito, compra y débito son los sujetos obligados a proporcionar información a ARCA. Esto incluye a todos los bancos y emisores de tarjetas que operan en el país. La obligación de informar abarca tanto a los titulares de las tarjetas como a los usuarios de tarjetas adicionales autorizadas por el titular. Esta ampliación del alcance de la obligación de información es un elemento clave de la nueva normativa, ya que permite a ARCA tener una visión completa de los gastos realizados por una familia o un grupo de personas vinculadas.

La implementación de esta resolución implica una carga administrativa adicional para las entidades financieras, que deberán adaptar sus sistemas y procesos para recopilar y transmitir la información requerida a ARCA. Sin embargo, desde la perspectiva de ARCA, esta inversión es necesaria para garantizar la eficacia del control fiscal y la equidad en el sistema tributario. La información proporcionada por las entidades financieras será utilizada para analizar el comportamiento de los contribuyentes, identificar posibles riesgos de evasión fiscal y tomar medidas correctivas.

Detalle de la Información Requerida por ARCA

La información que las entidades financieras deben brindar a ARCA es exhaustiva y detallada. Incluye, entre otros aspectos, el número de tarjeta, la marca de la tarjeta (crédito, compra o débito), el CUIT de la entidad emisora, la fecha de la operación, la identificación del país donde se realizó el gasto, la moneda de origen, el monto de la operación en moneda extranjera y en pesos, el nombre del comercio y el código de rubro del comercio según la nomenclatura internacional. Además, se requiere el número de identificación del comercio.

Este nivel de detalle permite a ARCA realizar un análisis preciso de los gastos realizados con tarjetas en el exterior. Por ejemplo, al conocer el código de rubro del comercio, ARCA puede identificar si los gastos corresponden a bienes o servicios sujetos a impuestos específicos o a actividades consideradas de lujo. Esta información puede ser utilizada para determinar si los gastos son compatibles con los ingresos declarados por el contribuyente y para evaluar la necesidad de realizar controles más exhaustivos.

La exigencia de informar el monto de la operación tanto en moneda extranjera como en pesos es fundamental para evitar la manipulación de los datos y asegurar la transparencia de las transacciones. Al tener acceso a ambos montos, ARCA puede verificar si se utilizó el tipo de cambio correcto y si se aplicaron los impuestos correspondientes. Esta medida contribuye a fortalecer el control fiscal y a prevenir la evasión de impuestos.

El Impacto en las Tarjetas Adicionales

Un aspecto importante de la nueva normativa es que la obligación de informar abarca tanto los gastos del titular de la tarjeta como los de los usuarios de tarjetas adicionales autorizadas por el titular. Esto significa que ARCA tendrá acceso a la información de todas las operaciones realizadas con tarjetas vinculadas a un mismo CUIT, lo que le permitirá tener una visión completa del comportamiento de consumo de una familia o un grupo de personas.

Esta medida tiene como objetivo evitar que los contribuyentes utilicen tarjetas adicionales para ocultar gastos y evadir impuestos. Al tener acceso a la información de todas las tarjetas vinculadas a un mismo CUIT, ARCA puede identificar si se están realizando operaciones sospechosas o si se están utilizando estrategias para reducir la carga fiscal. Esto implica que los titulares de tarjetas deben ser conscientes de que los gastos realizados por los usuarios de tarjetas adicionales también serán informados a ARCA.

La inclusión de las tarjetas adicionales en la obligación de información es una señal clara de que ARCA está adoptando un enfoque más integral y exhaustivo en el control fiscal. Esta medida busca evitar que los contribuyentes utilicen estructuras complejas para ocultar sus ingresos y evadir impuestos. Al tener acceso a la información de todas las tarjetas vinculadas a un mismo CUIT, ARCA puede identificar patrones de consumo sospechosos y tomar medidas correctivas.

Cronograma de Implementación y Vigencia de la Resolución

La Resolución General 5662/2025 entró en vigencia el día de su publicación en el Boletín Oficial, pero sus efectos prácticos comenzarán a sentirse a partir del 1 de julio de 2025. Esto significa que las entidades financieras deberán comenzar a recopilar y transmitir la información requerida a ARCA a partir de esa fecha. El cronograma de implementación permite a las entidades financieras adaptar sus sistemas y procesos a la nueva normativa y evitar posibles sanciones.

Es importante destacar que, además de la obligación de informar sobre los gastos en el exterior, las entidades financieras siguen estando obligadas a informar a ARCA sobre cuentas que registren más de $600.000 en consumos con tarjeta de débito y sobre cuentas con saldos superiores a $1 millón. Estas obligaciones adicionales refuerzan el control fiscal y contribuyen a prevenir la evasión de impuestos.

El plazo de implementación de la resolución permite a las entidades financieras prepararse adecuadamente para cumplir con las nuevas obligaciones de información. Sin embargo, es fundamental que las entidades financieras tomen medidas proactivas para adaptar sus sistemas y procesos a la nueva normativa y evitar posibles sanciones. La transparencia y la colaboración con ARCA son clave para garantizar la eficacia del control fiscal.

Posibles Consecuencias: Nuestra Parte y la Categorización del Monotributo

La información recopilada por ARCA podría reflejarse en la sección "Nuestra Parte" del sitio web de ARCA, permitiendo a los contribuyentes acceder a un registro detallado de sus gastos en el exterior. Esta transparencia podría generar una mayor conciencia entre los contribuyentes sobre sus obligaciones fiscales y fomentar el cumplimiento voluntario. Además, la información recopilada podría influir en la categorización del Monotributo de los usuarios de tarjetas, lo que podría implicar mayores obligaciones fiscales para aquellos que realicen gastos significativos en el exterior.

La categorización del Monotributo se basa en una serie de factores, como los ingresos, el nivel de actividad y el tipo de gastos. Al tener acceso a información detallada sobre los gastos en el exterior, ARCA podrá evaluar si la categoría actual del Monotributo del contribuyente es la adecuada o si debe ser reubicado en una categoría superior. Esto implica que aquellos que realicen gastos significativos en el exterior podrían ser obligados a pagar mayores impuestos y a cumplir con obligaciones más exigentes.

La posibilidad de que la información recopilada por ARCA influya en la categorización del Monotributo es un incentivo adicional para que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales y declaren todos sus ingresos y gastos de manera precisa y completa. La transparencia y el control fiscal son fundamentales para garantizar la equidad en el sistema tributario y evitar la evasión de impuestos.

Fuente: https://www.iprofesional.com/impuestos/426518-arca-ex-afip-nuevos-controles-sobre-gastos-en-dolares